реферат скачать
 

Экономика

контроль за затратами предприятий и выполнением планов накоплений (анализ

финансового состояния клиента).

дифференциация режимов кредитования и дифференциация процентных ставок по

ссудам в зависимости от качества кредитуемого объекта, уровня

кредитоспособности заемщика и других факторов.

Границы КР

1. Понятие границ кредита.

Граница кредита - предел, допустимая форма. Норма выдачи кредита.

1). Это предельная сумма задолженности банку по ссудам, установленная

планом.

2.) Это граница ресурсов кредита, т.е. сумма ресурсов, в пределах которой

можно предоставлять ссуды. Границы ресурсов кредита определяются размерами

ссуд фонда. Границы предоставляемого кредита определяются кредитным планом

и конкретно выражаются в лимите кредитования.

2. Классификация границ кредита.

С точки зрения видов (по срочности) кредитов границы подразделяются на:

- границы долгосрочного кредита;

- границы краткосрочного кредита.

С точки зрения методов установления границ кредита границы

подразделяются на:

- экономические;

- административные.

Экономические - это :

1) перераспределительные

2) антиципационные (эмиссионные)

Существуют пространственные, временные, качественные, количественные,

макроэкономические (для народного хозяйства в целом) и микроэкономические

(индивидуальные границы), верхние и нижние, внешние и внутренние границы

кредита.

Границы долгосрочного кредита определяются:

1) ресурсами

2) сроками окупаемости кредитуемого объекта

До перестройки границы кредита определялись строго в соответствии со

сроками, установленными в инструкциях. На сроки больше 1 года кредиты

давались на техническое перевооружение, на строительство новых предприятий.

Сегодня банки предоставляют в основном краткосрочные кредиты (95%).

Перераспределительные границы определяются ресурсами. В идеале сумма

кредитов должна быть равна сумме кредитных ресурсов. Фактически сумма

кредитов не больше суммы кредитных ресурсов, но не более, чем на сумму

прироста производства. процессе производства создаются ресурсы , в том

числе кредита.

Сумма кредитов может быть меньше суммы кредитных ресурсов при

нарушении принципов кредитования (срочность, обеспеченность, целевой

характер кредита). таким образом, сумма кредитов не просто механически

равна сумме кредитных ресурсов, а она базируется на этой сумме, но она

может и отклоняться.

Антиципационные границы (эмиссионные) кредита.

Все денежные средства - наличные и безналичные - должны иметь кредитную

основу. Выдача кредита увеличивает количество денег или денежную массу,

погашение кредита уменьшает количество денег (наличных и безналичных),

поэтому предоставление ссуд должно осуществляться на макроуровне с учетом

действия денежно-кредитных законов. На основе бюджетных денежных доходов

и расходов населения и плана кассовых оборотов.

На уровне конкретных коммерческих банков обязательно надо учитывать

данные кредитных планов, т.к. там определены ресурсы кредитования

(кредитный потенциал коммерческого банка), складываемые из собственных

средств банка, привлеченных средств в виде депозитов вкладчиков и средств

коммерческого банка на межбанковском рынке, эмиссии. Другая часть

кредитного плана - направление (размещение) ресурсов.

Количественные границы принимают вид в форме лимитов кредитования.

Лимит кредитования - это предельная сумма выдач кредита или предельная

сумма задолженности банку по ссудам, установленная кредитным планом.

Различают следующие виды лимитов кредитования:

По назначению:

- лимиты выдач (предельная сумма выдач кредитов в планируемом периоде)

- лимит задолженности (предельная сумма задолженности на конец

определенного периода)

Лимит выдач устанавливается по каждому хозяйствующему субъекту, по

каждому объекту.

Лимит задолженности устанавливается по каждому объекту кредитования, по

каждому хозяйствующему органу, по каждому учреждению банка.

По срокам действия:

- выходной лимит

- внутриквартальный

- снижающийся

- контрольная цифра кредитования

Выходной лимит - это предельная сумма задолженности банку по ссудам на

конец квартала. На протяжении квартала сумма задолженности может превышать

максимальную величину на конец квартала.

Внутриквартальный лимит - предельная сумма задолженности внутри

квартала. Это используется как дополнительный лимит к выходному.

Задолженность должна быть погашена до конца квартала.

Снижающийся лимит - разновидность внутриквартального. Особенность:

задолженность внутри квартала всегда ниже , чем на начало квартала.

Контрольная цифра кредитования - разновидность выходного лимита, когда

фактическая задолженность заемщика перед банком строго не ограничивается.

Эта цифра может быть превышена, в случае превышения заемщик уплачивает

банку повышенные проценты, это условия договора, а не санкция банка.

По субъектам лимитирования:

- индивидуальные для каждого предприятия

- для каждого банка

-общебанковские - для всех банков

По способу использования

- твердый лимит

- контрольная цифра кредитования

Перераспр. функция КР

Перераспределительная функция заключается в том, что временно свободные

денежные средства одних организаций и частных лиц передаются во временное

пользование другим субъектам экономики и частным лицам. Аккумулируются

временно свободные денежные средства хозяйственных организаций для текущих

потребностей, т.е. для выплаты заработной платы, для оплаты сырья,

материалов, топлива, аккумулируется также часть чистого дохода (прибыль до

ее распределения), средства, подлежащие перечислению в бюджет в виде

налогов и др. обязательных отчислений, фонды материального стимулирования,

аккумулируются средства на капитальные вложения и капитальный ремонт. Кроме

этого аккумулируются средства бюджетов по исполнению их за текущий год и за

предыдущие годы. Аккумулируются средства бюджетных организаций на текущем и

расчетном счетах в банках, средства общественных организаций (профсоюзный и

т.п.), средства населения на счетах до востребования и срочных счетах. (В

Сбербанке на 1.08.96 г. аккумулировано 75 трлн. рублей на счетах

населения). Аккумулируются средства кредитных учреждений (средства банков

на счетах лорро (счета других банков в нашем) и ностра (наши счета в других

банках), на счетах других кредитных (небанковских) учреждений (кредитные

кооперативы, кассы взаимопомощи, строительные общества, взаимные фонды и

др.)) Все средства, аккумулируемые в банках, имеют двоякое значение:

долгосрочное и краткосрочное. Сейчас долгосрочных кредитов в российской

банковской системе (в сумме кредитных вложений) 5% (в среднем по банкам).

Все аккумулируемые средства находятся в постоянном движении и используются

для кредитования народного хозяйства:

банки предоставляют ссуды хозяйственным организациям всех форм

собственности на приобретение сырья, материалов, для завершения расчетов на

выплату заработной платы (краткосрочные ссуды на формирование оборотных

средств).

ссуды на формирование основных фондов: ссуды на строительство, на

капитальный ремонт, на внедрение новой техники, на реконструкцию и

техническое перевооружение действующих предприятий - инвестиционные ссуды.

МБК (ссуды банкам) - на краткосрочной основе, как правило, берутся банком с

целью поддержания своей ликвидности.

Кредиты могут предоставляться населению. Это может быть инвестиционные

кредиты (долгосрочные кредиты на строительство жилья, приобретение квартир,

домов), кредиты на текущие нужды (как правило, краткосрочные ссуды на

неотложные нужды, под обеспечение ценными бумагами, на хозяйственное

обзаведение и др.)

Аккумулируются денежные средства большинства хозяйственных организаций,

а предоставляются ссуды не всем организациям (кредит бюджетным организациям

не предоставляется), предоставляются не на все цели. В РФ очень трудно

получить ссуду на выплату заработной платы, на поправление финансового

положения.

Расчленять функцию перераспределения на 2 функции (мобилизацию средств и

размещения средств) неправомерно, т.к. банк мобилизует средства не ради

того, чтобы их собрать, а ради использования этих средств для получения

прибыли, и размещения средств невозможно без предварительной их

аккумуляции.

Стратегия трансформационная:

Банк привлекает ресурсы на краткосрочных рынках, где они дешевле и

стремится разместить эти средства на долгосрочном рынке, где они дороже

(существует риск ликвидности). Наши банки 60-80% привлеченных ресурсов

использовали на кредитование народного хозяйства (до реформ). Одни

экономисты считают, что с помощью кредита перераспределяется стоимость,

другие - что потребительская стоимость.

Некоторые экономисты считают, что у кредита нет функций. Но отсутствие

функций означает недостаточную изученность кредита. Характеристики,

вытекающие из функций кредита и являются более подробным развитием какой-

либо функции, являются ролью кредита, поэтому, называя какую-либо функцию

кредита необходимо увязывать ее с ролью кредита.

Функция кредитозамещения бум. денег кредитными.

Функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными

операциями. Замещение золота осуществляется 2 путями:

Вместо золота эмитируются знаки золота - кредитные деньги и наличные

деньги. Деньги должны выпускаться в оборот в порядке кредитования

экономики, должны быть обеспечены товарами и должны возвращаться обратно в

банк.

Вместо наличных денег осуществляются безналичные перечисления и расчеты

через банки. Хранение денег в банке - это кредитная операция. Кредитор- то

лицо, которое вкладывает средства в банк, заемщик - банк (по расчетному

счету и текущим счетам % не начисляются, клиент получает право не платить

за осуществление операций).

Безналичные расчеты основаны на кредитных операциях, так как все расчеты

осуществляются по счетам в банках и предполагают разрыв между оплатой и

получением товаров.

Дискуссионные вопросы функций кредита

Профессор Шенгер Ю.Е. конструирует 6 основных функций кредита:

мобилизация врем. свободных денежных средств

распределение врем. свободных ден. средств

экономия наличных денег

выделение процентов

создание кредитных орудий обращения

осуществление контроля за финансово-хоз. деятельностью предприятия.

Проф. Лаврушин выделяет единственную функцию: перераспределительную.

Существуют и другие функции:

опосредствование кругооборота фондов

обеспечение хозяйства денежными средствами

формирование запасов ТМЦ

формирование фондов обращения

доходная функция и др.

Проф. Рыбин В.И. считает, что функция - это сложное проявление сущности, и

существуют основные, специфические и общие функции. Основной он считает

распределение ден. средств на условиях возвратности. Специфическая -

функция замещения наличных денег. Общие: функция экономического

стимулирования экономии средств, контроль рублем, опосредствование

кругооборота, обеспечение средств для расширенного воспроизводства.

В учебнике:

1. перераспределительная

2. замещение действительных денег кредитными деньгами и кредитными

операциями.

Лекция от 26.09.96 г.

Г.А. Шварц считал, что существует 3 основные функции кредита:

Перераспределения.

Функция экономизирования наличных денег.

Функция орудия обшегосударственного контроля.

Перераспределительная функция заключается в том, что временно свободные

денежные средства одних организаций и частных лиц передаются во временное

пользование другим субъектам экономики и частным лицам. Аккумулируются

временно свободные денежные средства хозяйственных организаций для текущих

потребностей, т.е. для выплаты заработной платы, для оплаты сырья,

материалов, топлива, аккумулируется также часть чистого дохода (прибыль до

ее распределения), средства, подлежащие перечислению в бюджет в виде

налогов и др. обязательных отчислений, фонды материального стимулирования,

аккумулируются средства на капитальные вложения и капитальный ремонт. Кроме

этого аккумулируются средства бюджетов по исполнению их за текущий год и за

предыдущие годы. Аккумулируются средства бюджетных организаций на текущем и

расчетном счетах в банках, средства общественных организаций (профсоюзный и

т.п.), средства населения на счетах до востребования и срочных счетах. (В

Сбербанке на 1.08.96 г. аккумулировано 75 трлн. рублей на счетах

населения). Аккумулируются средства кредитных учреждений (средства банков

на счетах лорро (счета других банков в нашем) и ностра (наши счета в других

банках), на счетах других кредитных (небанковских) учреждений (кредитные

кооперативы, кассы взаимопомощи, строительные общества, взаимные фонды и

др.)) Все средства, аккумулируемые в банках, имеют двоякое значение:

долгосрочное и краткосрочное. Сейчас долгосрочных кредитов в российской

банковской системе (в сумме кредитных вложений) 5% (в среднем по банкам).

Все аккумулируемые средства находятся в постоянном движении и используются

для кредитования народного хозяйства:

банки предоставляют ссуды хозяйственным организациям всех форм

собственности на приобретение сырья, материалов, для завершения расчетов на

выплату заработной платы (краткосрочные ссуды на формирование оборотных

средств).

ссуды на формирование основных фондов: ссуды на строительство, на

капитальный ремонт, на внедрение новой техники, на реконструкцию и

техническое перевооружение действующих предприятий - инвестиционные ссуды.

МБК (ссуды банкам) - на краткосрочной основе, как правило, берутся банком с

целью поддержания своей ликвидности.

Кредиты могут предоставляться населению. Это может быть инвестиционные

кредиты (долгосрочные кредиты на строительство жилья, приобретение квартир,

домов), кредиты на текущие нужды (как правило, краткосрочные ссуды на

неотложные нужды, под обеспечение ценными бумагами, на хозяйственное

обзаведение и др.)

Аккумулируются денежные средства большинства хозяйственных организаций,

а предоставляются ссуды не всем организациям (кредит бюджетным организациям

не предоставляется), предоставляются не на все цели. В РФ очень трудно

получить ссуду на выплату заработной платы, на поправление финансового

положения.

Расчленять функцию перераспределения на 2 функции (мобилизацию средств и

размещения средств) не правомерно, т.к. банк мобилизует средства не ради

того, чтобы их собрать, а ради использования этих средств для получения

прибыли, и размещения средств невозможно без предварительной их

аккумуляции.

Стратегия трансформационная:

Банк привлекает ресурсы на краткосрочных рынках, где они дешевле и

стремится разместить эти средства на долгосрочном рынке, где они дороже

(существует риск ликвидности). Наши банки 60-80% привлеченных ресурсов

использовали на кредитование народного хозяйства (до реформ). Одни

экономисты считают, что с помощью кредита перераспределяется стоимость,

другие - что потребительская стоимость.

Функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными

операциями. Замещение золота осуществляется 2 путями:

Вместо золота эмитируются знаки золота - кредитные деньги и наличные

деньги. Деньги должны выпускаться в оборот в порядке кредитования

экономики, должны быть обеспечены товарами и должны возвращаться обратно в

банк.

Вместо наличных денег осуществляются безналичные перечисления и расчеты

через банки. Хранение денег в банке - это кредитная операция. Кредитор- то

лицо, которое вкладывает средства в банк, заемщик - банк (по расчетному

счету и текущим счетам % не начисляются, клиент получает право не платить

за осуществление операций).

Безналичные расчеты основаны на кредитных операциях, так как все расчеты

осуществляются по счетам в банках и предполагают разрыв между оплатой и

получением товаров (Лаврушин “Кредит в соц. обществе”). Называют еще такие

функции:

Создание кредитных орудий обращения.

Контроль за работой хозорганов.

Выделение %.

1. - Кредитные орудия обращения - это векселя, чеки, государственные

денежные знаки. Выпускаются гос. Денежные знаки строго в соответствии с

потребностями экономики, с учетом ресурсов банков и с учетом потребностей в

ресурсах, на основе кредитных операций. Следовательно, гос. Денежные знаки

должны носить кредитный характер, являться кредитными деньгами. Т.о. выпуск

гос. денежных знаков является производным от функции перераспределения

свободных денежных средств, следовательно, это не самостоятельная функция

кредита. Причем выпуск кредитных денег осуществляется непроизвольно, а

должен быть в соответствии с суммой цен товаров.

Векселя и чеки тоже нельзя отнести к функции кредита, т.к. они возникают

на основе перераспределения свободных денежных средств. Пример: один

предприниматель продал товар другому, т.е. передал во временное пользование

средства и получил расписку - вексель. Т.о. вексель - это производная от

перераспределения средств. В случае чека один предприниматель передал

денежные средства банкиру и получил чековую книжку.

2. - Мобилизация и использование временно свободных денежных средств

предполагает наличие соответствующего аппарата - банка. Кредит выступает

орудием контроля, но сам кредит контроля не осуществляет, его осуществляют

банки, предоставляя средства и мобилизуя их. Т.о. кредит - орудие контроля

вследствие перераспределения, т.е. контроль вытекает из

перераспределительной функции, но сам самостоятельной функцией не является.

3. - Выделение % так же нельзя считать функцией кредита, хотя платность -

одна из характеристик кредита. Но существуют льготные ссуды, не

предполагающие %. Т.о. выделение % - это не внутренне присущая кредиту

функция.

Т.о. кредит имеет 2 функции:

Перераспределительная (самостоятельная функция)

Функция замещения наличных денег кредитными деньгими и кредитными

операциями.

Некоторые экономисты считают, что у кредита нет функций. Но отсутствие

функций означает недостаточную изученность кредита. Характеристики,

вытекающие из функций кредита и являются более подробным развитием какой-

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.